一、简答题

　　1[.问答题]什么是未达账项，有哪几种情况?

　　[答案]未达账项是指银行和企业对同一笔款项收付业务，因记账时间不同，而发生的一方已经入账，另一方尚未入账的款项。未达账项不外乎以下四种情况：

　　(1)企业已经收款入账，银行尚未收款入账的款项。

　　(2)企业已经付款入账，银行尚未付款入账的款项。

　　(3)银行已经收款入账，企业尚未收款入账的款项。

　　(4)银行已经付款入账，企业尚未付款入账的款项。

　　2[.问答题]简述现金的使用范围。

　　[答案]企业可以使用现金的范围主要包括：

　　(1)职工工资、津贴。

　　(2)个人劳动报酬。

　　(3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

　　(4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。

　　(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款。

　　(6)出差人员必须随身携带的差旅费。

　　(7)结算起点(1000元)以下的零星支出。

　　(8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。