一、填空题

　　1.影响公司理财的环境因素主要是法律因素、(金融市场因素)和宏观经济环境因素。

　　2.公司理财的具体内容是(筹资)、投资和利润分配。

　　3.货币的时间价值反映的是无风险和无通货膨胀条件下的社会平均(资金利润率)。

　　4.分析资产负债表的主要目的是评价企业的(流动性)和财务弹性。

　　5.杜邦分析法评价企业财务状况和经营成果的最终指标是(净资产利润率)。

　　6.资产负债表反映的是期末所有资产、负债和(所有者权益)数额以及与当期的变化。

　　二、名词解释

　　1.货币的时间价值P124

　　货币的时间价值指经过一定时间的投资与再投资所带来的增加价值，反映的是无风险和无通货膨胀条件下的社会平均资金利润率。

　　2.财务弹性P127

　　企业为适应未预见的需要和机会，采取有效的措施改变企业现金流的流量和时间的能力。

　　3.财务风险P124

　　财务风险指由于企业负债融资所带来的风险，又称为融资风险。

　　三、简答题

　　1.简述利润表的作用P128

　　(1)评价和预测企业的经营成果和获利能力，为投资决策提供依据;(2)评价和预测企业的偿债能力，为融资决策提供依据;(3)企业管理人员可根据利润表披露的经营成果作出经营决策;(4)评级和考核管理人员的绩效

　　2.简述现金流量表的作用P128

　　(1)反映企业的现金流量，评价企业未来产生现金净流量的能力;

　　(2)评价企业偿还债务、支付投资利润的能力，谨慎判断企业财务状况;

　　(3)分析净收益与现金流量间的差异，并解释差异产生的原因;

　　(4)通过对现金投资与融资、非现金投资与融资的分析，全面了解企业财务状况。